그룹 연금 대. 401k 등록

그룹 연금 및 등록 된 401k 플랜은 고용주가 후원하는 은퇴 저축 플랜의 유형입니다. IRS (Internal Revenue Service)는 두 계획을 세금 보호 차량으로 인정하여 배당이 이루어질 때까지 투자자가 세금 부채없이 자산을 늘릴 수 있도록합니다. 이러한 계획은 모든면에서 비슷하지만 몇 가지 뚜렷한 차이점이 있습니다.

역사

그룹 연금은 등록 된 401k 계획보다 긴 역사를 가지고 있습니다. 그룹 연금은 공식적으로 1920 년대에 구조화 연금 계획으로 정의되었습니다. 이 초기 그룹 연금 계획은 Metropolitan Life Insurance Company가 발행했습니다. 등록 된 401k 계획은 1978 년 제정 된 IRS Code 401 (k) 조항을 참조합니다. 초기 그룹 연금은 65 세가되면 투자자에게 소득으로 제공되지만, 현재 그룹 연금은 401k 규칙 591 / 표준 퇴직 연령 인 2 세. 오늘날, 그룹 연금은 섹션 코드 403 (b)에 의거하여 세금 감면 연금으로 IRS에 의해 언급됩니다.

다른 조직을위한 계획

은퇴 계획은 그들을 여는 조직의 유형에 따라 결정됩니다. 현재 그룹 연금은 공립학교 및 국세청 섹션 403 (b)의 지침에 따라 자선 단체와 같이 지정된 비과세 단체에 의해 설정됩니다. 등록 된 401k 플랜은 기업 및 기타 영리 단체에서 사용합니다.

기고

그룹 연금 및 등록 된 401k 플랜은 고용주와 직원이 직원 계정에 대한 기부를 허용합니다. 직원 기여금은 연봉을 삭감하는 급여 삭감으로 선출됩니다. 고용주의 기부금은 직원 기부금과 일치하거나 기금 계획을 수령 할 수있는 모든 직원에게 제공되는 비 선택 기부금입니다. IRS 섹션 403 (b) 2010 규정에 따른 그룹 연금은 401k 플랜보다 3, 000 달러 많은 연간 급여를 최대 19, 500 달러까지 허용합니다. 두 가지 모두 50 세 이상의 직원에게 5, 500 달러의 추석을 허용합니다.

배포판

연금 또는 401k로 반출시 분배금에 과세됩니다. 계획 참여자의 연령에 관계없이 배포판은 연간 조정 수입에 추가되고 계획 관리자가 발행 한 1099-R로 기록됩니다. 참가자가 59 1/2 세 미만인 경우 10 %의 벌칙이 배분에 추가됩니다. 벌금에 대한 몇 가지 예외는 첫 주택 구입, 대학 비용 지불 또는 주요 의료 비용 또는 차압 관련 비용 청구에 10, 000 달러를 사용하는 것을 포함합니다. 연금 및 401k 계획은 IRS에 의해 참가자들에게 대출을 제공 할 수 있습니다; 대출 최대 금액은 잔액이있는 계좌 잔액의 50 %까지 50, 000 달러입니다.

퇴직

이 두 가지 계획 모두 연방 퇴직 소득을 보충하기 위해 고안된 퇴직 저축 계좌로 간주됩니다. 연금은 한 번 나이 65를 요구 했는 그러나, 지금 401k 계획보다는 더 높은 이득을 제안한다. 연금 플랜 가입자가 50 세까지 회사에 남아있는 경우, 참가자는 자산이 회사 연금 관리자와 함께있는 한 55 세부터 연금 지급을 시작할 수 있습니다.