현금 흐름표에 회사가 현금을 넣었는지 아닌지 어떻게 표시됩니까?

소기업 소유주가 어느 시점에서든 회사의 현금 상태를 잘 이해하는 것이 중요합니다. 대차 대조표에는 회사가 현재 보유하고있는 현금 액수가 표시되어 있지만 현금 흐름표에는 회사가 현금을 잃어 가고 있는지 또는 시간이 지남에 따라 현금이 증가했는지 여부가 표시됩니다. 현금 흐름표 하단에는 전체 사업에 걸친 총 순 증감액이 표시됩니다.

현금 흐름표

현금 흐름표는 손익 계산서에 기록 된 영업 활동이 대차 대조표에 표시된 자산, 부채 및 소유자 지분과 연결되어 이들이 현금에 미치는 영향을 문서화하여 정보를 제공합니다. 현금 흐름표는 회사가 상호 작용하는 다양한 외부 당사자와의 현금 유출 및 유입을 기록합니다. 현금 흐름표는 운영, 투자 및 자금 조달이라는 세 가지 기본 활동에 대한 순 증감을 현금으로 표시합니다. 맨 아래에 표시된 기간의 현금 순 증가 또는 감소는 세 가지 활동 영역 모두에서 순 추가 및 감소의 합계입니다.

영업 활동

영업 활동 또는 영업 섹션의 현금은 수익 및 이익 창출 활동이 현금 및 현금 흐름에 미치는 영향을 보여줍니다. 귀사는 손익 계산서에 순이익 또는 이익을 산출 할 수 있지만 부정적 운영 현금 흐름을 보여줄 수 있습니다. 운영 섹션은 순이익을 상단에 기록한 다음 순 수익으로 계산 한 것보다 많거나 적은 현금을 사용하는 수익 및 지출 항목에 대해 일련의 조정을 수행합니다. 조정액과 순소득의 합계는 영업 현금 흐름의 순 증감을 제공합니다.

투자 활동

투자 활동으로 인한 현금 또는 투자 섹션에서는 자산 구매 및 판매가 회사의 현금 흐름에 미치는 영향을 보여줍니다. 투자 활동은 귀사가 소유 한 장기 자산에 대한 투자 또는 감소를 문서화하기 때문에 불립니다. 자산은 가구와 장비에서부터 다른 회사의 인수에 이르기까지 다양합니다. 자산 판매로부터의 현금 추가와 구매로부터의 감소를 모두 합하면 투자 현금 흐름의 순 증감을 제공합니다.

재정 활동

재무 활동 현금 또는 재무 섹션은 회사의 주식 및 채무 금융 활동이 현금에 미치는 영향을 문서화합니다. 즉, 대차 대조표의 부채 및 소유자 지분 섹션이 귀사의 현금 흐름에 미치는 영향을 보여줍니다. 새로운 모기지 대출이나 장기 대출을 얻고 회사에 더 많은 자본을 주입하면 융자 현금 흐름이 증가하고 대출 주체를 상환하고 소유자에게 이익을 분배하면 자금 조달 현금 흐름이 감소합니다. 이러한 유입과 유출의 합계는 금융 현금 흐름의 순 증감을 제공합니다.