세금 신고서에 1099-B를 입력하는 방법

투자 증권을 매 년 판매하면 브로커로부터 1099-B 양식을 받게됩니다. 양식 1099-B는 날짜, 설명 및 수익을 포함하여 모든 판매에 대한 중요한 정보를 나열합니다. 양식 1099-B에는 비용 기준도 포함되어 있습니다 (알려진 경우). 투자 이익과 손실은 귀하가 빚을 수있는 세금의 양에 영향을 미치기 때문에 세금 환급 신청시이 정보를보고해야합니다.

주식 및 기타 증권의 양식 1099-B

주식, 채권, 뮤추얼 펀드 또는 기타 유가 증권의 매각은 연말에 1099-B를 유발합니다. 귀하가하는 모든 판매는 별개의 1099-B를 생성합니다. 그러나 한 특정 금융 기관에서 일련의 거래를 수행하는 경우 통합 된 1099-B를 받게되며 하나의 양식에 모든 판매가 표시됩니다.

세금 관점에서 보면, 귀하의 1099-B에 포함 된 가장 중요한 정보는 귀하가 투자를 위해 지불 한 금액과 귀하의 판매 대금입니다. 거래를 올바르게 기록하기 위해 1099-B에는 회사의 연방 식별 번호, 세금 식별 번호, 보안 기호 및 해당되는 경우 주식 수와 같은 식별 정보도 포함됩니다.

자본 자산 매각을위한 Form 8949

세금 신고서에 1099-B를 입력하는 첫 번째 단계는 해당 정보를 양식 8949로 전송하는 것입니다. 양식 8949는 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드와 같은 자본 자산의 판매 및 처분을위한 것입니다. 단기 거래로 알려진 1 년 이하 동안 보유한 거래와 1 년 이상의 장기 거래로 이루어진 거래로 거래를 나눠야합니다. 자산 설명, 구매 및 판매 날짜, 비용 금액 및 판매 수익을 입력하십시오. 마지막 열에서 손익을 계산합니다.

일정 최종 D 및 손실 결정 D

1099-B의 정보를 사용하여 양식 8949의 예비 이익과 손실을 계산 한 후에는 해당 정보를 일정 D로 전송합니다. 일정 D는 다양한 다른 요소를 더하거나 뺀 값으로 최종 손익을 결정합니다. 예를 들어, 이전 과세 연도의 이월 손실이있는 경우 양식 D 8949 손익 합계를 수정하려면 일정 D에 해당 금액을 입력해야합니다. 또한이 일정에서받은 수도자 배당금을 입력하게됩니다. Schedule D의 지침에 따라 결과를 Form 1040으로 전송하기 전에 적절한 세율을 적용 할 수 있습니다.

과세에 미치는 영향

1099-B 정보의 단기 이익은 귀하의 세금 신고서에 귀하의 정기 수입에 포함됩니다. 궁극적으로 임금 또는 기타 일반 수입 인 것처럼 세금을냅니다. 최근 세법에 의해 변경된 이러한 연방 세율은 2018 년 과세 연도 이후에 10 %에서 37 % 사이로 설정되었습니다. 장기 이득은 낮은 세율에서 혜택을 입을 수 있습니다. 아마도 0 %로 낮을 수도 있지만 20 %를 넘지 않을 수도 있습니다.

손실은 이익을 줄이기 위해 사용될 수 있습니다. 과도한 손실이있는 경우, 이를 적용하여 연간 수입을 연간 최대 3, 000 달러까지 줄일 수 있습니다. 세금 신고를 할 때 1099-B 정보를 포함시키지 않으면 금융 서비스 회사가 추가 사본을 국세청에 직접 보냄에 따라 정부에 응답해야합니다.