법의학 회계 절차

법의학 회계는 21 세기 탄생 이후 민간 기업과 공공 기업 모두에서 중요한 역할을했습니다. 2001 년 9 월 11 일의 테러 공격과 더불어 1990 년대 후반 엔론 (Enron)과 타이코 (Tyco)와 같은 일부 유명 공공 회사의 실패로 인해 법의학 회계의 중요성이 더욱 커져 새롭고 중요하며 유리한 전문성을 창출하게되었습니다. 법의학 회계 절차는 금융 및 운영 사기, 숨겨진 자산 발견 및 연방 규정 준수를 목표로합니다.

연방 규정 절차

모든 미국 기업은 해당 산업에 적용되는 연방 및 주 규정을 준수해야합니다. 법의학 감사원은 상세한 재무 기록을 검토하고 회사 절차를 업무와 직접 관련된 규정과 비교합니다. 법의학 수사관은 규정에 대한 명백한 예외를 지적하고 개선을 권고합니다. 그들은 고의적 인 편차가 발생했다고 판단하면 회사와 해당 규제 기관에 통보합니다.

소송 지원 절차

법의학 회계 절차는 고객 및 감사의 구체적인 이유에 따라 다릅니다. 예를 들어 모든 회사 판매 금액이 합법적인지 확인하기 위해 감사인은 전략적으로 개별 영수증을 검사하여보고 된 총 판매액을 확인합니다. 소득 초과 징표는 수행 된 전략적 샘플 테스트의 방법론, 고객 / 고객 접촉 결과, "조정 된"판매 수준의 추정, 수령 한 현금 및 미수금 채권 검증에 관한 결론 및 불일치의 결과가되는 행동 이 보고서는 민사 또는 형사 절차에서 증거로 사용되는 방식으로 구성됩니다.

투자자 보호 절차

공기업에게는 매우 중요하지만, 소규모 개인 사업자도 투자자 보호에 대한 책임이 있습니다. 은행 계좌 잔액, 자산, 판매 기록, 현금 흐름 및 기타 모든 서류상 출입증을 확인하는 것 외에도 법의학 감사원은 "각 라인 사이에서 읽으십시오"개별 원본 문서를 검토하고 회사의 재무 제표가 공정하게 표시되는지 여부를 확인하기 위해 유효성에 대해 질문합니다. 정보에 입각 한 투자자 결정. 감사원은 회사 직원 및 임원을 인터뷰하여 불일치를 검사하여 회사 평가의 중대한 차이점에 대해 알아 봅니다.

사기 탐지 및 예방 절차

감사원이 아닌 법원이 사기의 존재 또는 부재를 결정하는 동안 법의학 회계 절차는 고의적 인 오도 된 활동의 존재를 나타내는 부정을 밝히려고 시도합니다. 법의학 감사원은 개인 (고객 및 직원)과 관련된 각 단계를 확인하는 것을 포함하여 개시부터 완료까지 일부 거래를 추적합니다. 미래의 사기성 활동이 눈에 띄지 않게 할 수있는 회사 정책 및 절차를 찾으면 향후 회계 연도의 위험을 줄이기 위해 구체적이고 강화 된 통제를 권고 할 것입니다.

보고서 작성 절차

법정 회계 감사는 표준 CPA 감사와는 달리 법원 시스템에서 수용 할 수있는 감사 결과를 상세히 설명하는 언어와 구조를 사용해야합니다. 경찰과 합법적 인 공동체가 일반적으로 받아 들여지는 일련의 "계단"에서 "사례"를 구축하는 것처럼 법의학 회계보고 절차도 유사한 기술을 따릅니다. 법정 회계 보고서에는 민사 또는 형사 소송에서의 사용을 목적으로하는지 여부에 관계없이 감사인의 결론을 "증명"하는 모든 관련 세부 정보가 포함됩니다.