회사의 운영주기를 예측하는 방법

회사의 영업주기 또는 현금 전환주기는 회사가 재고를 구입하여 판매로 전환하고 판매에서 "미수금"수익을 수집하는 데 걸리는 시간을 보여줍니다. 미수금은 고객이 신용으로 구매 한 금액에 대해 회사에 빚진 돈에 대한 회계 기간입니다. 작동주기는 산업별로 다릅니다.

영업주기가 짧을수록 일반적으로 더 좋습니다. 회사에서 현금을 더 빠르게 생성 할 수 있기 때문에 청구서를 지불하거나 회사를 성장시키는 데 사용할 수 있습니다. 현금 전환주기 공식을 사용하여 귀사의 영업주기를 쉽게 계산하십시오.

하루에 판매되는 물품의 원가를 계산하십시오.

하루 매출 원가를 계산하기 위해 연간 매출 원가 (COGS)를 365로 나눈다. 그런 다음 연말의 재고량을 일일 원가로 나누어 재고 재고 일수 또는 DIO를 계산하십시오. 인벤토리를 판매로 전환하는 데 걸리는 시간을 표시합니다. 예를 들어 COGS에 20, 000 달러, 인벤토리에 3, 500 달러가 있다면 365 달러로 2 만 달러를 나누어 하루에 원가 54.79 달러를 얻으십시오. 64 달러의 DIO를 얻으려면 $ 3, 500을 $ 54.79로 나눕니다.

귀하의 일수를 계산하십시오.

연간 판매 수익을 365로 나눠서 하루 수익을 계산하십시오. 그런 다음 연말에 매출 채권 잔액을 하루 매출로 나눠서 미결제 일 수 또는 DSO를 계산하십시오. 판매에서 현금을 수령하는 데 걸리는 기간을 보여줍니다. 이 예에서 연간 수익이 $ 30, 000이고 미수금 잔액이 $ 5, 000 인 경우 30, 000 달러를 365로 나누어 하루당 수입 82.19 달러를 얻으십시오. 그런 다음 DSO를 61 일 동안 받으려면 $ 5, 000을 $ 82.19로 나눕니다.

미지급 일 계산

연말에 귀하의 미지급금을 일일 원가로 나누어 미지급 일 또는 DPO를 계산하십시오. 평균 일수를 표시하여 공급 업체에게 재고를 지불해야합니다. 이 예에서 연말 미지급 잔액이 4, 000 달러 인 경우 하루당 COD를 $ 54.79로 나누어 DPO를 73 일로 설정하십시오.