재무 제표 분석이란 무엇입니까?

재무 제표 분석은 재무 제표에서 찾은 데이터로부터 계산 된 비율과 추세를 비교합니다. 재무 비율을 통해 비즈니스 실적을 업계 평균 또는 특정 경쟁 업체와 비교할 수 있습니다. 이러한 비교는 재무 적 강점과 약점을 파악하는 데 도움이됩니다.

재무 비율

재무 비율은 "수익성, 자산 활용도, 유동성 및 부채 활용도"의 네 가지 범주의 재무 측정으로 분류됩니다. "재무 관리의 기초"에있는 Stanley Block 및 Geoffrey Hirt는 다음과 같이 말합니다.

Profitablility Ratios

수익성 비율은 다양한 금융 소스에서 얻은 수익을 측정합니다. 이윤은 수익률, 자산 수익률 및 자본 수익률입니다. 이러한 비율을 계산하려면 순 수익을 매출액, 총자산 또는 자본 총계로 나눕니다.

자산 사용률

자산 활용률은 회사의 자산 관리 효율성을 결정합니다. 이 비율은 매출 채권 회전율, 평균 회수 기간, 재고 회전율, 고정 자산 회전율 및 총 자산 회전율입니다. 평균 회수 기간을 제외하고 위의 모든 비율은 매출을 비율 제목에 지정된 자산 카테고리로 나누어 계산합니다.

유동성 비율

유동성 비율은 즉시 현금으로 전환 될 수있는 자산의 양을 측정합니다. 이 비율은 종종 회사의 채권자 지불 능력을 결정하기 위해 현금 흐름표와 함께 사용됩니다. 유동성 비율은 현재 자산과 빠른 자산을 유동 부채로 나눈 현재 이자율입니다.

부채 사용 비율

자산 활용률과 마찬가지로 부채 활용 비율은 회사가 얼마나 효율적으로 부채를 사용 하는지를 측정합니다. 이 비율은 총자산 대비이자이자이자 고정이자 보상이자입니다. 총자산에 대한 부채는 명시된대로 계산되지만 나머지는 약간 다릅니다.이자 및 세금 전 소득은이자 및 소득으로 나누어 고정이자와 세금을 고정이자로 나누기 전입니다.