회사에서 소송을 제기하지 않으면 어떻게됩니까?
연방 증권법에 따르면 공개 소유 기업은 정기적 인 재무 보고서를 발행해야합니다. 이 보고서는 소송이 재무 결과에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단 할 경우 계류중인 소송을 공개해야합니다. 소송을 공개하지 않으면 제재, 벌금, 회사 주식 거래 금지, 형사 처벌 및 주주를 대신하여 제기 된 또 다른 소송이 발생할 수 있습니다.
SEC 공개 규정
증권 거래위원회 (Securities and Exchange Commission)는 공공 증권 거래소에 상장 된 모든 회사들에게 정기적 인 재무보고를 요구합니다. 회사가 고소당하는 경우 SEC 규정 SK 103 항목은 Form 10-K 연례 보고서와 Form 10-Q 분기 보고서에 대한 소송의 공개를 요구할 수 있습니다. Disclosure 란 모든 소송 당사자의 이름을 밝히고 실제 근거를 설명하고 소송이 제기 된 날짜와 원고가 찾고있는 손해액을 제공하는 것을 의미합니다.
비 요구 공개
SEC는 회사에 대한 법적 청구가 회사가 비즈니스 과정에서 겪는 일상적인 사건이거나 주장이 자산의 10 % 미만일 경우 공개를 요구하지 않습니다. 예를 들어 고객이 제너럴 일렉트릭 (General Electric)이 만든 결함 제품으로 인해 임금이 약간 손실된다고 주장하면 구제 금액은 회사의 순자산의 10 %보다 훨씬 적을 것이고 정의 상 "중요한 불리한 영향을 미치지는 않을 것" "회사에서. GE는 분기 보고서 또는 연례 보고서에 소송을 공개하거나 결과를보고 할 필요가 없습니다.
공개 및 GAAP 표준
일반적으로 인정되는 회계 원칙은 공공 및 민간 기업에 사용되는 회계 관행의 규칙 집합입니다. GAAP 기준에 따르면, 회사는 계류중인 소송으로 인한 손실 가능성에 대비하여 "준비금"을 설정해야합니다. 해당 손실이 발생할 가능성이 높고 재정적 손실이 회사에 중요한 영향을 미치면 회사는 재정적 손실. 예비 금액은 고정되어 있지 않지만 회사는 합리적인 추정을해야하며 SEC 규정에 따라 그 이유를 설명 할 수없는 경우 그 이유를 설명합니다.
시행 조치
SEC는 또한 정부 기관에 의한 모든 절차의 공개 또는 회사의 임원 또는 이사 또는 5 % 이상의 소유권을 가진 주주가 회사를 고소하는 당사자 중 하나 인 조치를 공개해야합니다. 소송을 공개하지 않으면 SEC 조사가 발생할 수 있습니다. SEC 조사관이 집행 조치에 대한 합리적인 사유를 발견하면 조사 기관은 "Wells notice"를 제출하여 조사에 관련된 회사 임원에게 통보합니다. 집행 조치로 인해 회사는 소송을 공개하도록 강요 할 수 있습니다. SEC는 또한 문제를 해결하기위한 조건으로 민사 벌금을 부과 할 수 있습니다. 물론 다른 결과도 가능합니다. 회사가 규정을 위반하지 않았 음을 확인합니다.