운전 자본 관리 란 무엇이며 왜 회사는 그것을 관리해야합니까?

많은 기업들이 수시로 돈을 잃을 여유가 있지만 비즈니스를 통해 현금이 부족할 수는 없습니다. 현금이 없으면 청구서를 지불 할 수 없습니다. 청구서를 지불 할 수 없으면 끝났습니다. 사업체가 자신의 운전 자본을 모니터링하고 관리하는 것이 중요한 이유입니다.

유동 자산

회계 측면에서 운전 자본은 회사의 유동 자산과 유동 부채의 차이입니다. 유동 자산은 손에 현금 및 회사가 1 년 이내에 현금으로 전환 할 것으로 예상하는 자산, 특히 미수금 (고객의 미지급 청구서) 및 재고를 포함합니다. 유동 부채는 1 년 이내에 지불해야하는 청구서로, 가장 중요한 것은 미지급금 (회사 자체의 미지급 청구서)입니다. 회사는 긍정적 인 운전 자본 - 현재의 부채보다 더 많은 유동 자산 -을 목표로합니다. 왜냐하면 외출하는 것보다 더 많은 현금이 유입되어야하기 때문입니다.

더 깊숙이 간다.

현재의 자산 중 일부는 다른 것보다 유동적이어서 현금으로 전환하기가 쉽습니다. 현금은 물론 모든 자산 중 가장 유동적 인 자산입니다. 미수금 유동성은 신속한 고객이 청구서를 지불하는 방법에 달려 있습니다. 재고 유동성은 판매에 달려 있습니다. 종이에 대해 동일한 양의 운전 자본을 보유한 두 회사는 많은 현금을 보유하고있는 반면 다른 한 회사는 무보수 고객 청구서가 가득한 서랍과 아무도 사고 싶지 않은 재고가 가득한 창고가있는 경우 매우 다른 재무 상태에 놓일 수 있습니다 . 아니면 대부분 15, 30, 45 일 동안 만기가되지 않는 채무를 볼 수도 있고, 다른 회사는 즉시 지불을 요구할 수도 있습니다.

조치

운전 자본 관리 란 현금이 사업을 통해 계속 흐르도록 운전 자본을 유지하는 것을 의미합니다. 이는 매출 채권을 부지런히 수집하는 것이지만 회사가 고객을 중단시키고 향후 판매를 위태롭게하는 것은 아닙니다. 즉, 재고를 면밀히 모니터링하고, 어떤 제품이 신속하게 판매되고, 어떤 제품이 천천히 판매되는지, 어떤 제품은 매진되었는지 (손실 된 매출로 회사 비용이 책정 됨), 어떤 제품이 선반에 쌓이는지를 추적하는 것을 의미합니다. 그리고 벤더와의 관계를 손상시키지 않고도 미지급금을 정산하기 전에 시간을 연장 할 수있는 방법을 모색해야합니다.

회사 포커스

운전 자본 관리는 실제로 현금 흐름 관리입니다. 운전 자본의 구성 요소를 다루는 귀하의 비즈니스에 종사하는 사람은 너무 많은 현금을 잠그는 결과에 대해 반복해야합니다. 예를 들어 팔리지 않은 물건이 쌓이거나 팔리지 않은 물건을 찾으려는 고객은 회사의 안녕에 대한 위협으로 인식해야합니다. 퇴직 청구서를 취급하는 직원은 현재 지불해야하는 금액과 2 주를 기다릴 수있는 금액을 알아야합니다.