Cash Flow Statement는 회사의 안정성을 보여줍니까?

기업은 성과, 강도 및 안정성에 대한 포괄적 인 시각을 얻기 위해 재무 제표를 작성합니다. 회사의 재무 및 운영 건강에 대한 명확하고 정확한 그림을 얻기 위해 손익 계산서, 대차 대조표 및 현금 흐름표와 같은 세 가지 재무 제표를 살펴 보는 것이 중요합니다. 현금 흐름표는 회사의 현금에만 초점을 맞추기 때문에 회사의 안정성에 대한 좋은 단기 및 중기 뷰를 제공합니다.

현금 흐름표

현금 흐름표는 지정된 기간 동안 회사의 출처와 현금 사용을 기록합니다. 출처와 사용은 운영, 투자 및 자금 조달에서 비롯됩니다. 현금 흐름표는 소유자, 대금업자 및 투자자에게 현금 관점에서의 견해를 제공하고 회사가 성과를 전달하는 방법을 효과적으로 보여줍니다. 또한 회사가 부채와 비용을 얼마나 잘 처리 할 수 ​​있는지를 보여줍니다. 수익성있는 회사는 비즈니스 실패로 이어질 수있는 부정적인 현금 흐름을 가질 수 있으므로 중소기업은 정기 일정에 따라 현금 흐름표를 검토해야합니다.

운영

운영 현금은 비즈니스의 주요 활동을 수행 할 때 생성되거나 사용 된 현금 흐름을 나타냅니다. 이 섹션의 분석은 낮은 재고 회전율 및 미지급금 지불 지연과 같은 잠재적 인 문제를 밝힐 수 있습니다. 부정적인 영업 현금 흐름은 빠르게 성장하는 회사 또는 고객의 지불 능력을 제대로 평가하지 못하는 회사를 나타낼 수 있습니다. 현금을 모니터링하고 영업 현금 흐름을 예측하면 사전에 잠재적 인 불확실성을 파악할 수 있습니다.

투자

투자 현금은 대차 대조표의 자산 섹션에서 변경된 사항을 나타냅니다. 자산, 장비 또는 기타 자산의 매각 또는 매각에 대한 지출은 여기에 기록됩니다. 성장하는 기업은 일반적으로 모든 자본 지출로 인해 부정적인 투자 현금 흐름을 보입니다. 고투하거나 자산이 풍부한 회사는 종종 부정적인 또는 낮은 운영 현금 흐름을 상쇄하는 지속적인 자산 판매를 보여줍니다.

파이낸싱

파이낸싱 현금은 주식 발행, 신규 대출, 원금 상환 및 분배 등의 자금 조달 활동을 통해 현금을 창출합니다. 부채 또는 자기 자본 섹션의 대차 대조표 변경 사항은 여기에 반영됩니다. 예를 들어, 새로운 운전 자본 신용 한도가 여기에 표시됩니다. 경고 표지판에는 중요한 단기 자금 조달 및 장기 자금 조달이 포함되지 않습니다.

안정

일반적으로 매우 긍정적 인 운영 현금 흐름을 가진 회사는 높은 재무 안정성을 지니고 있습니다. 회사의 현금 흐름표를 분기별로 검토하면 자금 조달이나 투자로 처리해야하는 운영 현금 부족을 확인할 수 있습니다. 모든 섹션을 살펴보면 회사가 금융 위기로 이어질 수있는 부채 부담이 너무 높거나 쉘을 벗어날 수있는 너무 많은 자산을 매각하는 경우이를 알 수 있습니다. 안정적이고 성장하는 회사는 확장 기간 동안 자금 조달을 통해 현금으로 운영을 강화하고 운영 단계에서 자금을 회수하기 위해 운영 또는 투자에서 자금을 사용합니다.