현금 회전율

회사의 현금 회전율 비율 (cash turnover ratio)은 현금 수익을 판매 수익으로 보충하는 연간 횟수를 측정합니다. 높은 현금 회전율은 일반적으로 낮은 현금 회전율보다 낫습니다. 현금 회전율 비율을 분석하면 현금을 소기업에 효율적으로 유통시키는 방법을 결정할 수 있지만 부정확 한 그림을 제시 할 수있는 비율에는 몇 가지 단점이 있습니다.

현금 회전율 공식

현금 회전율 비율은 1 년 동안 발생한 판매 수익을 같은 해 평균 현금으로 환산 한 금액과 같습니다. 현금 등가물은 재무부의 지폐와 같이 현금으로 신속하게 전환 될 수있는 단기 투자입니다. 평균 현금 및 현금 등가물 잔액은 연초의 금액과 연말의 금액을 둘로 나눈 값과 같습니다.

계산 예

중소기업이 1 년 동안 10 만 달러의 매출을 올렸고 올해 초 현금 및 현금 등가물이 15, 000 달러 였고 연말에 2 만 달러의 현금 및 현금 등가물을 보유했다고 가정합니다. 귀하의 평균 현금 및 현금 등가물은 2 만 달러에 15, 000 달러를 더한 2로 나누어 17, 500 달러가됩니다. 귀하의 현금 회전율은 10 만 달러를 17, 500 달러로 나눈 값이며, 이는 5.7입니다. 즉, 연중 5.7 시간 동안 현금 잔액을 보충했음을 의미합니다.

변화

현금 회전율 비율의 변화는 비즈니스가 현금 균형을 보충하는 데 걸리는 며칠을 측정합니다. 이 편차는 365를 현금 회전율 비율로 나눈 값입니다. 낮은 결과는 일반적으로 높은 결과보다 낫습니다. 예를 들어 중소기업의 현금 회전율이 5.7 인 경우 365를 5.7로 나눈 값이 64이므로 64 일마다 현금 잔액을 채 웁니다.

해석

적절한 현금 회전율은 기업마다 다릅니다. 시간 경과에 따른 비율을 비교하면 다른 회계 기간에 비해 현금을 얼마나 효율적으로 전환 할 수 있는지 판단하는 데 도움이됩니다. 비율이 증가하면 1 년에 더 많은 시간을 현금으로 바꾸고 보충하기위한 일수를 줄입니다. 유휴 현금으로 인해 매우 낮은 수익을 창출하기 때문에 현금을 자주 사용하는 것이 일반적으로 유휴 상태에 두는 것보다 더 효율적입니다.

고려 사항

현금 판매 대금 비율은 매출의 전부 또는 거의 전부가 현금 인 경우에 가장 효과적입니다. 신용으로 판매하는 경우 비율은 실제보다 더 자주 현금을 보충한다는 것을 나타낼 수 있습니다. 또한 현금 회전율이 너무 높으면 현금 잔액이 낮아 재정적 인 문제가 있음을 의미 할 수 있습니다. 예를 들어 평균 현금 및 현금 등가물이 100 달러이고 판매액이 $ 100, 000 인 경우 비율은 1, 000이지만 현금이 거의 없을 것입니다.