현금 흐름 비율이란 무엇입니까?

새로운 비즈니스에 대한 중요한 문제는 현금 흐름 관리입니다. 현금이 부족한 사업체는 장기적인 수익성있는 비즈니스 모델을 가지고 있더라도 공급 업체에게 지불하는 데 어려움이 있으며 지급 문제에 직면합니다. 현금 흐름 비율을 통해 재무 제표를 기반으로 회사의 현재 지급 능력을 측정 할 수 있습니다.

재무 제표

현금 흐름 비율을 측정 할 때 대차 대조표, 손익 계산서 및 현금 흐름표의 정보가 필요합니다. 대차 대조표에는 귀사가 현재 소유하고있는 자산 (자산), 빚 (부채) 및 소유자 (주주 자본)에 대한 가치가 나열되어 있습니다. 손익 계산서에는 지난 한 해 동안 회사의 모든 수입이 표시됩니다. 현금 흐름표에는 회사의 현금 유입 및 유출이 기록되어 있습니다. 손익 계산서에는 수익을 냈는지 여부가 기록되지만 현금 흐름표에는 회사에서 현금을 생성했는지 여부가 기록됩니다.

현금 흐름 지급 능력

현금 흐름 지급 비율은 회사의 부채 상환 능력을 측정합니다. 현금 흐름 지급 능력을 계산하려면 회사의 전체 현금 흐름을 총 부채로 나누십시오. 높은 현금 흐름 지급 비율은 귀하의 비즈니스가 부채를 갚기에 충분한 현금을 창출한다는 것을 의미합니다. 낮은 비율은 재정적 인 문제를 나타냅니다. 현재의 채무를 상환하기에 충분한 현금을 생산하지 못하면 공급 업체는 장래의 인도를 취소 할 수 있으며 은행이 귀하의 신용 한도를 차단할 수 있습니다.

현금 흐름 증거금

두 번째 현금 흐름 비율은 현금 흐름 마진입니다. 귀사의 현금 흐름 마진을 계산하려면 총 연간 수익으로 운영에서 나오는 현금 흐름을 나눕니다. 이 비율은 지난 해 회사 수입의 품질을 측정합니다. 비율이 높으면 고객이 계속 주문에 대해 지불하고 있습니다. 비율이 낮 으면 회사 수익의 상당 부분이 고객 부채로 구성됩니다. 귀하의 고객이 채무를 이행하지 않아서 귀하의 비즈니스 재무 상태가 악화 될 수 있으므로 이는 위험한 입장입니다.

현금 흐름 ROA

귀사의 마지막 현금 흐름 비율은 자산에 대한 현금 흐름 수익률입니다. 현금 흐름 ROA를 계산하려면 귀사의 현금 흐름을 영업 총액에서 총 자산으로 나눕니다. 이 비율을 통해 회사가 얼마나 효율적으로 운영되고 있는지를 유사한 비즈니스와 비교할 수 있습니다. 현금 흐름 ROA가 높으면 비슷한 규모의 회사보다 자산 수익률이 높습니다. 현금 흐름 ROA가 낮 으면 귀사의 자산 수익률이 다른 기업보다 낮아지기 때문에 회사 운영의 비 효율성을 나타냅니다.