손익 계산서의 현금 부족 및 초과액 이해

중소기업을위한 현금 취급을 추적해야합니다. 이상적으로는 손익 계산서에 예상 현금 영수증과 실제 현금을 100 % 상관 관계로 나타내기를 원하지만 항상 그런 것은 아닙니다. 현금 부족이나 초과 지출이 발생할 경우 불일치의 원인을 이해해야합니다. 현금 문제를 추적하기 위해 작성된 특별 계정을 기반으로 손익 계산서에이를보고합니다.

현금 단기 어음 지급

"Cash Short and Over"라는 계정을 만드십시오.이 계정은 회계 기간 동안의 현금 불일치를 나타내야합니다. 귀하의 수입 명세서에는이 계좌와 잔고가 포함되어야합니다.

현금 취급

귀하의 비즈니스에서 현금 처리를 검토하여 손익 계산서상의 현금 불일치 이유를 이해할 수 있습니다. 금액이 적 으면 출납원 또는 현금 취급자가 실수를 저 지르도록 할 수 있습니다. 부정직 한 직원은 오류처럼 보이게함으로써 부족액을 은폐하기 위해 소액을 가져갈 수 있습니다. 만 약 현금 취급 문제가있는 직원은 구입 시점에 현금 취급 통제를 강화하고 재교육하십시오.

보고되지 않은 할인

직원이 문서화하지 않고 할인을 제공했기 때문에 손익 계산서에 현금 불일치가 발생할 수 있습니다. 제품에 대한 예상 지불 금액이 표시되지만 그보다 작은 금액이 소요됩니다. 모든 할인액을 경영진이 승인하고 할인 발행 직원이 문서화하여 현금 부족 및 초과 구좌의 잔액을 조정할 수 있도록하십시오.

보고되지 않은 추가 요금

고객이 추가 서비스 나 제품에 대해 비용을 청구하고 직원이보고하지 않은 경우 현금 초과가 발생합니다. 현금 예상치는 판매량과 관련이 있으며 고객이 실제로 판매 전표 또는 인보이스보다 많은 금액을 지불 한 경우 문서가 예측하는 것보다 많은 현금을 보유하게됩니다. 모든 거래가 문서화되었는지 확인하십시오.

미지급 청구서

"지불 됨"이라고 표시된 송장을 받고 실제로 돈이 모금되지 않으면 현금 불일치가 표시됩니다. 이는 부기 오류이므로 지불금이 실제로 수령 될 때만 수금액을 계산할 수 있도록 현금 관리를 시행해야합니다.

신용 구입에 대한 현금 지원

고객에게 신용을 제공하는 경우 직원은 환불 또는 부분 환불을 처리하는 방법을 알아야합니다. 고객이 신용 구매 후 현금을 돌려 주면 현금 부족이 발생합니다.

불량 수표

현금 영수증에서 불량 수표를 제거해야합니다. 직원이 그렇게하지 않으면 자신의 기록보다 더 적은 현금을 보여줄 것입니다. 이는 원래의 수표가 입금액에 계산 되었기 때문에 발생하지만 반환 된 수표는 현금 영수증에서 제외되지 않습니다.