현금 흐름에 미치는 채무의 효과

지급 가능한 어음은 은행 대출과 같은 서면 계약으로 확립 된 부채입니다. 대차 대조표의 부채 부분에있는 미지급금 계정은 이러한 특정 부채에 대해 사업체가 빚지고있는 총 금액을 나타냅니다. 이 계정의 증가 및 감소는 중소기업의 현금 흐름을 높이거나 낮 춥니 다. 회사가 계좌를 조정하면 현금 흐름표에 그 효과를보고합니다.

현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 유입, 현금 유출 및 총 현금 흐름을 나열합니다. 운영 활동, 투자 활동 및 재무 활동의 세 부분으로 구성됩니다. 총 현금 흐름은 총 현금 유입에서 각 섹션의 총 현금 유출을 뺀 값과 같습니다. 미지급금과 관련된 현금 흐름은 재무 제표의 재무 및 영업 활동 섹션에 영향을 미칩니다.

노트 채무 증가

사업체가 새로운 대출이나 메모를 할 때 대차 대조표상의 채무 계정을 증가시킵니다. 이것은 대출금에서 돈을 받았기 때문에 현금 흐름을 향상시킵니다. 비즈니스는 현금 흐름표의 재무 활동 섹션에서이 금액을 현금 유입으로보고합니다. 예를 들어, 중소기업이 새 대출을 획득 한 후 미화 1 만 달러를 지불 할 경우 현금 흐름표의 재무 활동 섹션에 10, 000 달러의 현금 유입을보고하면 총 현금 흐름이 10, 000 달러 증가합니다.

Notes 미지급금의 감소

노트의 원금 잔액을 지불 할 때 노트 지불 계정을 줄입니다. 이 지불은 회사가 돈을 내고 있기 때문에 현금 흐름을 감소시킵니다. 회사는 현금 흐름표의 재무 활동 섹션에서 금액을 현금 유출액으로보고합니다. 예를 들어 중소기업이 대출 원금으로 5 천 달러를 지불 한 후 채권을 줄이는 경우 현금 흐름표의 재무 활동 섹션에 5 천 달러의 현금 유출을보고하면 현금 흐름이 5, 000 달러 줄어 듭니다.

미지급금에 대한이자 지급

미지급금에 대한이자 지급은 미지급금 계정을 변경하지 않지만 회사가 현금을 사용하기 때문에 회사의 현금 흐름을 감소시킵니다. 사업체가이자 지급을하면 현금 흐름표의 영업 활동 부문에 금액을 현금 유출액으로보고합니다. 예를 들어, 지급 할 금액에 대해 250 달러의이자 지급을하면 영업 활동 섹션에 250 달러의 현금 유출을 신고하게됩니다. 이렇게하면 총 현금 흐름이 $ 250 감소합니다.

현금 흐름 고려 사항

일반적으로 더 높은 현금 흐름은 필요한 비용을 지불하는 데 도움이되므로 더 낮은 현금 흐름보다 좋습니다. 그러나 현금 흐름의 대부분은 제품 및 서비스 판매와 같은 운영 활동에서 발생해야합니다. 채무 증권 및 기타 금융 활동으로부터의 현금 유입에 지나치게 의존하는 사업은 지속 가능성이 낮으며 추가 부채로 인해 더 많은 위험을 부담합니다.