현금 흐름표의 건강 징후는 무엇입니까?

현금 흐름표는 회사의 현금 유입 및 유출과 회계 기간 동안의 현금 잔액의 전반적인 변화를 보여줍니다. 비즈니스의 현금 흐름표에서 재무 건전성이 우수하다고 제안하는 몇 가지 일반적인 징후가 있습니다. 현재 및 과거 현금 흐름표를 검토하여 회사의 현금 흐름을 모니터링 할 수 있습니다.

현금 흐름표의 섹션

현금 흐름표는 영업 활동, 투자 활동 및 재무 활동의 세 부분으로 구분됩니다. 이 명령문은 음수를 지정하기 위해 괄호 안에 현금 유출을 표시합니다. 각 섹션의 순 현금 흐름 또는 총 현금 흐름은 섹션 하단에 표시됩니다. 한 섹션의 긍정적 인 순 현금 흐름은 해당 섹션의 활동에 지출 한 것보다 많은 현금을 창출했음을 의미합니다. 마이너스 순 현금 흐름은 특정 활동에서 발생하는 것보다 비즈니스 지출이 많음을 의미합니다.

영업 활동으로 인한 긍정적 현금 흐름

영업 활동 부문의 현금 흐름은 회사의 핵심 비즈니스 운영에서 회사의 현금 흐름을 보여 주며, 회사의 현금 흐름은 재투자 및 비즈니스 성장에 사용됩니다. 건전한 비즈니스는 영업 활동에서 긍정적 인 순 현금 흐름을 창출해야하며 시간이 지남에 따라 금액을 증가시켜야합니다. 기업이 영업 활동에서 지속적으로 긍정적 인 순 현금을 창출하지 못하면 영업 활동에 외부 자금을 의존해야 할 수도 있습니다.

일관된 투자 활동

투자 활동 섹션은 장비 및 자산과 같은 장기 자산 매매에서 발생하는 현금 흐름을 보여줍니다. 안정적이거나 성장하는 비즈니스는 일반적으로 투자 활동으로 인한 순 현금 흐름이 마이너스이며, 판매하는 것보다 많은 자산을 구매할 때 발생합니다. 성장하는 비즈니스는 용량 확장, 오래된 장비 교체 및 신기술 유지에 새로운 자산에 정기적으로 투자합니다.

보수적 인 파이낸싱 사용

재무 활동 섹션의 현금 흐름은 주식 및 부채와 같은 외부 자금 조달 및 지불과 배당금 지급으로 인한 현금 흐름을 보여줍니다. 건강한 비즈니스는 투자자 및 채권자가 사업을 성장시키기 위해 자금을 모으기 때문에 재무 활동으로 인한 순 현금 흐름이 가끔씩 나타날 수 있지만 건전한 사업은 재무 활동으로 인해 순 현금 흐름이 마이너스가되는 경우가 더 많습니다. 마이너스 금액은 영업 활동으로 인한 현금 흐름을 사용하여 배당금을 지불하고 외부 자금 조달 비용을 지불하고 있음을 나타냅니다.