대차 대조표의 현금 용도 및 출처

회사의 사용 및 현금 출처에 대해 자세히 알아 보려면 가장 적합한 회계 데이터 요약은 대차 대조표가 아닌 현금 흐름표입니다. 그러나 재무 상태 보고서 또는 대차 대조표는 주어진 기간 (예 : 한 달 또는 회계 연도)이 끝날 때 조직의 현금 잔액에 대한 중요한 정보를 제공합니다.

대차 대조표

회사의 대차 대조표에서 "현금 및 현금 등가물"계정을 분석하여 기업이 현금을 생성하기 위해 팔 수있는 부채 및 자산을 해결하기 위해 얼마나 많은 돈을 사용할 수 있는지 파악할 수 있습니다. 현금 등가물이라고도하는 이러한 자산에는 머니 마켓 계좌, 미 재무부 채권 및 예금 증서가 포함됩니다. 현금 이외에도 재무 상태에 대한 회사의 진술은 상품, 고객 채권 및 부동산과 같은 것을 표시합니다.이 모든 것은 보고서의 "총 자원"섹션에 표시됩니다. 다른 대차 대조표 항목은 보통주 및 우선주로 인한 채권 및 세금에서 범위를 실행합니다.

영업 현금 흐름

현금 흐름표에는 회계사가 다음과 같이보고하는 세 가지 섹션이 포함됩니다. 영업 활동으로 인한 현금 흐름, 투자 활동으로 인한 현금 흐름 및 재무 활동으로 인한 현금 흐름. 금융 사람들이 현금 유입 및 유출에 대해 이야기 할 때, 즉 현금 흐름은 현금 출처와 현금 사용을 의미합니다. 영업 현금 출처에는 고객 송금, 투자 이익, 벤더 리베이트 및 때때로 국세청 및 주정부의 재정 당국으로부터받는 환불이 포함됩니다. 현금 사용은 급여, 상품, 유틸리티 및이자와 같은 것들에 대해 조직이 지출하는 돈과 관련됩니다.

투자 현금 흐름

현금 투자에는 만기 보유 증권 및 기업이 구매하고 보유하는 주식과 같은 장기 금융 상품의 구매가 최소 1 년 동안 포함됩니다. 투자 유출에는 토지, 장비 및 컴퓨터 하드웨어와 같은 유형의 자원을 확보하는 것도 포함됩니다. 투자 유입은 유형 상품 및 장기 금융 상품의 판매로 인한 것입니다.

파이낸싱 현금 흐름

기업 금고에서 돈을 늘리는 자금 조달 활동에는 주식 및 채권 발행과 융자 서명이 포함됩니다. 회사 자금을 감소시키는 자금 항목에는 대출 원금 지급, 이전 발행 주식 환매 및 배당금 송금이 포함됩니다. 금융 어휘집에서 "환매 주식"이란 용어는 "자사주"와 교환 할 수 있습니다.