현금 예산 책정, 예측 현금 흐름 및 계정 분석

성공한 중소기업을 운영하는 데있어 현금 흐름과 이익에 미치는 영향에 대한 완전한 이해가 핵심입니다. 이익은 궁극적 인 목표 일 수 있지만 성공적인 현금 관리 계획이 없으면 이익이 의미가 없기 때문에 소기업 소유주의 유일한 초점이 될 수 없습니다. 현금 예산 책정, 현금 흐름 예측 및 현금 계정 분석은 중소기업자가 종이에 이익을보고하지만 동시에 파산에 직면하는 상황을 방지하는 데 중요합니다.

현금 예산 책정

현금 예산 책정은 현금 유입을 예측하고 특정 기간 동안 현금 유출을 할당하는 과정입니다. 이러한 이유로 현금 예산 책정은 정확한 현금 흐름 예측에 크게 의존합니다. 또한 고객 청구 및 징수, 단기 투자 및 미지급금 지급과 같은 활동을 효과적으로 관리해야합니다. 목표는 너무 많지도 적지도 않지만 일상적인 영업 비용을 지불 할 수있는 현금 준비금을 지불하는 것입니다. 이 목표를 달성하기위한 전략에는 현금 유입을 가속화하고 만기까지 현금 지불을 지연하고, 초과 수익을 얻기 위해 초과 현금을 투자하고, 필요한 경우 좋은 신용 조건으로 현금을 빌려주는 것 등이 있습니다.

예측 현금 흐름

현금 흐름 예측은 특정 기간 동안 미래의 금융 유동성을 예측하는 것을 목표로합니다. 새로운 중소기업 소유주 나 현금 흐름 예측을 처음 시작하는 사람은 단기 예측으로 시작하는 것이 좋습니다. 단기 현금 흐름 예측은 실제 현금 수령 및 지출 데이터를 기반으로하며 장기 현금 흐름 예측은 손익 계산서 및 대차 대조표의 데이터를 기반으로 한 예측입니다. 장기 예측이 더 어려울뿐만 아니라 장기 예측이 예상 예측에 기반하기 때문에 예측 시간 프레임이 길수록 부정확 한 예측에 대한 가능성이 커집니다. 또한, 비즈니스가 급속한 성장 기간을 겪고 있거나 곧 그럴 경우, 장기 현금 흐름 예측은 더욱 부정확해질 수 있습니다. 미국 중소기업청 (SCA)이 후원하는 SCORE는 Score.org에서 무료 12 개월 현금 흐름 예측 템플릿을 다운로드 할 수 있습니다.

단기 현금 흐름 예측하기

12 개월 이하 기간에 걸친 단기 현금 흐름 예측은 매월 시작 및 종료 현금 잔액으로 매월 시작 및 종료됩니다. 월말에 현금, 현금 영수증, 현금 지불 및 현금 포지션을 포함하도록 스프레드 시트 섹션을 구성합니다. 이전 6 개월 동안의 수익 및 비용 데이터를 수집하십시오. 그런 다음, 이 6 개월 및 다음 6 개월의 데이터에 대한 현금 흐름 예측의 처음 6 개월을 현금 흐름 예측에 기초합니다. 현금 영수증에는 판매 수익, 대출 수익, 자본 자산 판매 및 사업주가 사업에 투자 한 돈으로 사업에 유입되는 돈이 포함됩니다. 현금 지출은 운영 경비, 단기 부채 또는 신용 카드 지불 및 사업주가 사업에서 물러나는 돈을 포함합니다.

계정 분석

월별 현금 흐름표는 필수적인 분석 도구입니다. 분석은 추세와 패턴을 찾고 의미있는 예산과 예측을 준비하고 중요한 비즈니스 결정을 내리기 위해이 정보를 사용하는 것입니다. 현금 흐름표는 영업, 투자 또는 재무 활동으로 인한 것인지에 따라 현금 유입 및 현금 유출을 분류합니다. 현금 흐름 분석을 수행 할 때는 영업 활동으로 인한 현금 흐름을 검토하십시오. 분석을 통해 예를 들어 영업 수익에서 충분한 현금을 창출하고 있는지 여부 또는 계절적 매출 감소 기간의 단기 대출과 같은 다른 자금원을 고려해야하는지 여부를 판단하는 데 도움이됩니다. 투자 활동으로 인한 현금 유입을 검토하면 비즈니스가 성장하기 위해 초과 자금을 투자하고 있는지 또는 성장이 정체 상태인지 여부를 나타낼 수 있습니다. 재무 활동 분석은 비즈니스의 현금 관리 계획이 좋은지 여부를 나타내는 주요 지표입니다. 빈번한 차입과 외부 자본의 주입은 사업이 재정적으로 불안정 함을 나타낼 수 있습니다.