비영리 단체의 사기 정책

비영리 단체의 사기 행위에 대한 처벌에는 사기가 발생했다는 것을 모르는 경우에도 이사회 구성원이 손실 자금을 책임질 수 있습니다. 비영리 단체의 금융 거래를 추적하지 않으면 임원 또는 이사의 신탁 책임을 심각하게 위반하게됩니다. 사기 방침 및 절차를 수립하면 사기의 기회가 줄어들고 핵심 인사가 보호됩니다.

사기 유형

비영리 단체에서 사기를 저지를 수있는 다양한 방법이 있습니다. 한 두 명의 핵심 직원, 임원 또는 이사가 기금을 사용할 수 있습니다. 조직 주체는 자격이없는 계약자 또는 직원을 고용하거나 초과 지급 할 수 있습니다. 비영리 단체는 기금 모금 및 지출액 등 자신의 활동에 관한 잘못된 정보를 게시 할 수 있습니다. 이사회 구성원은 이해 상충에도 불구하고 활동을 홍보하고 자금 조달을 승인하거나 결의안에 투표 할 수 있습니다.

견제와 균형

사기의 기회를 줄이는 한 가지 방법은 두 개의 서명이있는 수표가 필요하다는 정책을 설정하는 것입니다. 여기에는 직원 및 이사회 구성원 (종종 재무)이 포함될 수 있습니다. 비영리 단체는 수표 작성자가 아닌 사람이 모든 경우에 서명하도록 요구하거나 수표가 일정 금액 이상인 경우 공동 수표를 요구할 수 있습니다. 수표에 두 개의 서명을 요구하고 서명자의 역할을 할 수있는 세 명 이상의 사람들을 열거 할 수 있습니다. 비영리 단체는 특정 지출, 개인에게 상환 될 금액 및 특정 유형의 계약이 사전 승인 될 것을 요구할 수 있습니다. 이사회는 감사원을 임명하여 계약, 재무 문서 및 조직의 각 부서 운영을 정기적으로 검토 할 수 있습니다.

재무보고

이사회 구성원은 조직의 재무 문서를 검토하지 않으면 사기에 대한 무지를 주장 할 수 없습니다. 이사회는 포괄적 인 재무보고가 각 이사회 회의에서 또는 최소한 분기별로 수행되어야한다는 정책을 수립해야합니다. 이사회는 월별 대차 대조표, 은행 명세서 또는 원장을 검토 할 재정위원회를 임명해야합니다. 정기적 인 재무 검토간에 사기가 발생할 수 있지만보고가 자주 발생할수록 이사회는 조직의 재무에 관한 신탁 책임을 충족시키고 책임을면하기 어렵습니다.

이해 상충

임원이 가족, 직장 동료, 친구 또는 회사에 돈을 쏟아 부을 수 없도록하기 위해 비영리 단체는 이해 상충 정책을 가져야합니다. 여기에는 조직이 특정 개인 및 비즈니스와 거래하는 것을 방지하고 잠재적 인 갈등을보고하는 이사회 멤버 및 갈등을 수반 할 수있는 투표에서 기권하는 이사회 멤버를 포함 할 수 있습니다.

보험

비영리 단체의 이사회 구성원은 이사 및 경찰관의 보험 증권을 구매하여 사기 유형으로부터 스스로를 보호 할 수 있습니다. 비영리 단체는 일반적으로 이사회가 내리는 결정에 대해 소송이 제기 될 경우 이사회 멤버를 보호하기 위해 그룹 정책을 구입합니다. 예를 들어 계약 및 재무보고와 같은 조직적 문제를 고수하기 위해 신중하게 신실한 책임을 수행하지 못하는 경우와 같이 임원이 불법 인 경우 임원을 보호하지 못합니다.