재정 감사 체크리스트의 예

감사 기간을 듣게되면, IRS 직원 팀이 파일을 뒤적 거리며 불일치하고 귀사의 세금 환급 오류를 찾아 낼 수 있습니다. 그러나 재무 감사는 서로 다른 목적과 요구 사항을 가진 또 다른 유형의 감사입니다. 재무 감사는 일반적으로 증권 거래위원회 (Securities and Exchange Commission)와 같은 은행 및 금융 규제 기관이 일정 기간 동안 재무 제표의 정확성과 사업 실적을 확인하도록 요청합니다. 재무 감사가 불편하고 시간이 많이 걸리고 비용이 많이 들지 않는다고 주장 할 필요는 없지만 요구 사항을 알면 비즈니스를 방해하는 혼란을 최소화 할 수 있습니다.

개요

재무 감사는 일반적으로 감사를 요청한 기관 또는 기관, 감사를 수행 한 사람 및 감사 대상 회사의 이름으로 시작합니다. 또한 감사 결과의 요약을 제공합니다. 예를 들어, 재무 제표가 재무 데이터를 공정한 방법으로 제시하고 재무보고 및 내부 통제 조치가 현재의 법률과 규정을 준수하는지 여부를 간단히 언급 할 것입니다.

의견

재무 감사의 의견 섹션은 감사인의 조사 결과에 대한 자세한 설명을 제공합니다. 결과는 감사의 목적에 따라 다르지만 재무 감사는 일반적으로 재무 제표의 정확성, 회사의보고 방법 및 내부 통제 방법 및 업계 표준 및 법적 요구 사항 준수 수준에 초점을 둡니다.

범위 및 목표

이 절에서는 감사의 구체적인 목표와 감사 범위를 결정하는 요소를 설명합니다. 이는 누가 감사를 요청하는지에 따라 크게 달라질 것입니다. 예를 들어, 회사에 신용 한도를 제공할지 여부를 고려하는 은행은 정부 기관이 사기성 재무보고 전술이나 내부 거래에 대한 혐의를 조사하는 것과는 다른 목표를 가질 수 있습니다.

방법론

감사의 방법론 섹션은 재무 데이터를 평가하는 데 사용되는 방법, 절차 및 테스트를 설명합니다. 예를 들어, 회사가 재무보고 법률을 준수하는지 확인하기 위해 감사를 시작하는 경우, 방법론은 감사인이 벤치 마크로 사용하는 법률과 규정 준수를 테스트 한 방법을 명시합니다. 감사관은 제 3자가 결과를 독립적으로 평가할 수 있도록 사용하는 방법과 도구를 신중하게 명시해야합니다.