현금 흐름 대 현금 위치

현금 흐름과 현금 위치는 매우 밀접하게 관련되어 있습니다. 가장 큰 차이점은 현금 흐름은 현금의 유입과 유출로 인해 시간이 지남에 따라 발생하는 순 변화를 말합니다. 현금 포지션은 특정 순간에 회사의 상대적 현금 포지션을 구체적으로 말해줍니다. 현재의 강력한 현금 보유 및 긍정적 인 현금 흐름은 회사의 일반적인 재무 목표입니다.

현금 흐름 기본 사항

회사의 현금 흐름은 현금 흐름표에 표시되어 있습니다. 이 계산서는 주어진 기간 동안의 시작 현금과 종료 현금을 나열합니다. 더 중요한 것은 현금이 어떻게 생성되었고 어떻게 사용되었는지를 보여줍니다. 영업 활동, 투자, 자금 조달 및 기타 세금 관련 거래는 모두 현금 흐름에 기여합니다. 일반적으로 기업은 영업 활동으로 인해 꾸준히 현금 흐름을 원합니다.

용법

회사 대표, 채권자 및 주주는 모두 회사의 재무 건전성을 평가할 때 현금 흐름표를 사용합니다. 긍정적 인 현금 흐름은 회사가 현재의 부채와 비용을 충당 할 수있는보다 나은 위치에 있음을 의미합니다. 채권자에게, 이것은 새로운 대출을 고려할 때 사업을 덜 위험하게 만듭니다. 관리자는 긍정적 인 현금 흐름을 통해 구매자 계정에 압력을 가하는 것이 아니라 비즈니스의 다른 측면에 더 쉽게 집중할 수 있습니다. 주주들은 긍정적 인 현금 흐름이 회사가보다 안전한 투자를 제공한다는 신호로 간주합니다. 시간이 지남에 따라 상승 추세 현금 흐름이 바람직합니다. 그러나 일부 회사는 부채를 더 빨리 지불하거나 주주 배당을하기 위해 추가 현금을 사용합니다. 여기서 문장의 각 섹션을 분석하는 데 도움이됩니다.

현금 포지션 기본 사항

회사의 현금 포지션은 보류중인 비용 및 부채와 비교하여 현금 수준을 구체적으로 나타냅니다. 회사 리더는 특정 시점에 현금 포지션에 더 집중하는 경향이 있지만 외부 사용자는 월별 또는 분기별로 현금 흐름표를 모니터링합니다. 일반적으로 안정적인 현금 포지션이란 회사가 보유하고있는 현금 자산이나 유동 자산으로 쉽게 유동 부채를 충족시킬 수 있음을 의미합니다. 유동 부채는 향후 12 개월 이내에 지불해야 할 부채입니다.

신청

유동성 비율은 관리자에게 회사의 현금 포지션에 대한 통찰력을 제공합니다. 현재 비율은 단순히 회사의 대차 대조표상의 현재 자산의 총액을 현재 부채로 나눈 값입니다. 예를 들어 현재 자산 6 만 달러를 유동 부채 3 만 달러로 나눈 비율은 2 : 1입니다. 유동성 비율이 시간이 지남에 따라 향상되는지 여부가 더 중요한 문제이지만, 이것은 좋은 비율을위한 기준선입니다. 그렇지 않다면, 관리자는 더 엄격한 징수 정책을 사용하거나 부채 조건을 재협상해야 할 수 있습니다. 빠른 비율은 비슷하지만 인벤토리 판매가 실용적이지 않기 때문에 재고를 고려하지 않습니다. 1 : 1 비율은 빠른 비율의 공통 기준선입니다. 현금 비율은 현금 및 유가 증권의 현재 자산을 신속하게 전환하는 경우에만 고려됩니다. 1 : 1 이하의 비율이 일반적입니다.