현금 흐름표 설명

현금 흐름표는 기업을위한 네 가지 기본 재무 제표 중 하나입니다. 이 성명서는 특정 기간 동안의 실제 현금 거래를 자세히 설명합니다. 회사 재무 안정성의 반영이기 때문에 재무보고 프로세스의 중요한 부분입니다. 투자하는 것보다 더 많은 돈을 쓰는 회사는 재정적 인 자원을 빠르게 고갈시킵니다. 현금 흐름표를 사용하여 현금 활동을 모니터링하면 문제가 심각해지기 전에 문제를 잡을 수 있습니다.

영업 활동

현금 흐름표의 첫 번째 섹션에는 운영 관련 트랜잭션이 나열됩니다. 이 섹션에서는 회사가 일상 업무로 현금을 생성하는지 여부를 식별합니다. 첫 번째 라인에서 고객으로부터 직접받은 현금을 나열하십시오. 다음 줄에는 정규 영업에서 추가 현금을 포함해야합니다. 여기에는 수령 한이자, 서비스에 대한 현금 및 임대 부동산에 대한 입금이 포함될 수 있습니다. 운영 비용을 지불 한 모든 비용으로 운영 섹션을 마칩니다. 현금 흐름표는 손을 바꾸는 현금에 초점을 맞추기 때문에 실제로 지불 된 경비 만 열거하십시오. 이 섹션에서는 임대료, 임금 및 유틸리티와 같은 것들을 사용할 수 있습니다.

투자 활동

두 번째 섹션에는 투자 관련 활동에 대한 현금 유입 및 지출에 대한 모든 세부 정보가 포함됩니다. 이는 이러한 활동으로 인한 수입 창출의 측면에서 투자 결정의 성공 여부를 보여줍니다. 건물, 차량, 장비 및 가구뿐만 아니라 장기 투자 정보도 포함하십시오. 장기 자산의 대차 대조표 액티비티를 사용하여이 섹션의 일부 데이터를 결정할 수 있습니다.

재정 활동

재무 활동 부문에서 지불 할 채권 및 채권과 같은 장기 부채를 기재하십시오. 이 섹션은 이익 잉여금 계정의 잔액을 변경하는 거래를위한 장소이기도합니다. 이 섹션에서는 투자자가 자금 조달 활동이 회사의 현금 창출을 지원하는지 여부를 결정하는 데 도움이되는 자금 조달의 현금 가용성 변화를 설명합니다. 주식 또는 이익 잉여금 변동과 함께 장기 부채 대차 대조표의 변동은이 섹션에 대한 세부 사항을 제공합니다.