누적 현금 흐름을 계산하는 방법

현금은 성공적인 비즈니스 운영에 중요한 역할을합니다. 귀사는 재정적 의무를 이행하고 청구서를 지불하기 위해 현금을 사용합니다. 현금 흐름표를 사용하여 특정 회계 기간 동안의 활동 및 그 활동에 의해 생성 된 순 현금에 의한 비즈니스로의 현금 유입 및 유출을 추적합니다. 또한 현금 흐름표에는 과거 및 현재 회계 기간의 누적 현금이 표시됩니다.

현금 흐름표

귀사의 현금 흐름표는 영업, 투자 및 재무 활동으로 인한 현금 흐름을 반영합니다. 현금 흐름은 현금 흐름표를 손익 계산서와 대차 대조표에 모두 기록하여 둘을 연결합니다. 현금 흐름표는 운영, 투자 및 자금 조달이라는 세 가지 섹션으로 구성됩니다. 각 섹션은 해당 지역의 활동이 현금에 미치는 영향을 기록합니다. 현금 흐름표 하단에는 3 개 섹션의 현재 회계 기간 동안 생성 된 순 현금이 표시됩니다. 이 기간의 순 현금을 이전 기간의 현금에 추가하여 회사의 누적 현금 흐름을 결정합니다.

운영상의

운영 현금 흐름은 귀사의 핵심 사업 활동으로 인한 현금 유입 및 유출을 측정합니다. 순이익을 손익 계산서에서 가져 와서 현금에 영향을 미치는지 여부에 따라 항목을 더하거나 뺍니다. 예를 들어, 회사가 지난 분기에 $ 200, 000의 매출을 올렸지 만 미수금이 $ 40, 000만큼 증가한 경우 현금을 $ 40, 000만큼 조정해야합니다. 모든 조정을 한 후 합계를 추가하여 순 운영 현금 흐름을 결정합니다.

투자

투자 섹션에서는 투자 활동에 의해 생성 된 현금 흐름을 보여줍니다. 이러한 활동에는 자산 판매 및 처분, 신규 장비 구매 및 다른 회사 인수가 포함됩니다. 모든 활동을 합산하여 순 투자 현금 흐름을 결정하십시오. 예를 들어, 귀사가 기존 장비에서 5 만 달러를 매각하고 새 장비에서 8 만 달러를 구매할 경우, 순 투자 현금 흐름은 3 만 달러입니다. 음수는 회사에서이 활동에 소요 된 것보다 많은 돈을 소비했음을 나타냅니다.

파이낸싱

파이낸싱 현금 흐름은 회사가 자금 조달 활동을 통해 창출하는 현금 흐름을 추적합니다. 자금 조달 활동에는 신규 대출 획득, 투자자에게 주식 발행, 원금 상환 및 배당 분배가 포함됩니다. 이 섹션의 모든 유입 및 유출을 합하여 순 금융 현금 흐름을 결정합니다.

순 현금 흐름 또는 누적 현금 흐름

운영, 투자 및 자금 조달에서 순 현금 흐름을 추가하십시오. 총액은 해당 기간의 순 현금 흐름과 동일합니다. 양수는 귀하의 회사가 지출 한 돈보다 많은 현금을 창출했음을 나타냅니다. 음수는 생성 된 것보다 더 많이 소비되었음을 나타냅니다. 현금 흐름표의 왼쪽 하단에 일반적으로 시작 번호로 표시되는 이전 기간의 번호에이 값을 추가하여 누적 현금을 얻습니다. 예를 들어, 귀사가 50, 000 달러의 현금으로 시작하여 순 현금 흐름으로 20, 000 달러를 발생시키는 경우 누적 현금 흐름은 7 만 달러입니다.