비 정규화 된 배포의 예

국세청 (Internal Revenue Service)은 401 (k) 또는 세후 Roth IRA와 같은 과세 이월 계획에 대한 벌금이없는 은퇴 플랜 인출을위한 자격 연령으로 59½를 설정했습니다. 귀하가 적격 연령에 도달하기 전에 401 (k)에서 돈을 인출하는 경우, 귀하는 비 한정 분배를하고 소득세 납부와 조기 철수 벌금에 대한 책임을 가장 자주 갖게됩니다. Roth IRA 계획은 비슷한 방식으로 작동하지만 기부금에 이미 소득세를 납부했기 때문에 비 공인 배포에 대한 소득세와 벌금은 총 계정 잔액의 소득 부분에만 적용됩니다.

401 (k) 고난의 분배

401 (k) 플랜은 고난의 성격이 건강, 교육 및 주택 관련 비용을 포함하여 즉각적이고 막대한 재정적 필요성을 구성하는 경우 비 공인 된 고난의 분배를하도록 허용 할 수 있습니다. 여기에는 의료비 또는 장례비, 고등학생 수업료, 교육비, 다가오는 학년도를위한 방과 기숙사가 포함됩니다. 유자격 주택 비용에는 주거용 주택 구입과 관련된 계약금 및 폐쇄 비용, 주거의 배척을 방지하기 위해 필요한 금액 및 주거용 주택에 대한 일부 수리 비용이 포함됩니다.

401 (k) 대출 분배

401 (k) 대출 분배는 비준식 분배로 분류되거나 분류되지 않을 수도 있습니다. 귀하가 주택을 구입하거나 5 년 내에 귀하가 반납하고 상환하는 대출을 목적으로 가지고 나가는 대출은 비 한정 대출으로 간주되지 않습니다. 그러나 5 년 안에 다른 것을 구입하고 대출금을 상환하지 않는 대출을 받으면 IRS는 대출 금액을 비 한정적 분배로 간주합니다. 예를 들어 차를 구입하기 위해 30, 000 달러를 빌리면 대출금을 상환하는데 6 년이 걸립니다. IRS는 차를 6 개월 동안 비 공인 배포로 간주합니다.

Roth IRA 배포판

Roth IRA 계획에는 401 (k) 계획보다 더 자유로운 배포 규칙이 있습니다. 예를 들어 자동차, 배 또는 결혼식 비용을 지불하기 위해 배급을받는 경우, 배급은 401 (k)의 경우와 같이 비 규정입니다. 401 (k)와는 달리 Roth IRAs는 교육비, 처음 주택 구입, 장애인이되었을 때의 생활비 또는 자격있는 배포판으로 장례비를 지불하는 등의 인출을 분류하는 배포판에 예외를 제공합니다. 이러한 이유 중 하나를 위해 돈을 인출하면 분배의 소득 부분에 대해 소득세 또는 벌금을 내지 않아도됩니다.

롤오버 분포

계정을 폐쇄하려는 의도가있는 직접 배포는 Roth IRA 및 401 (k) 퇴직 계획에 적용되는 비 공인 배포의 한 예입니다. 그러나 IRS가 비표준 배분으로 간주하는 금액은 둘 다 동일하지 않습니다. IRS는 새로운 은퇴 계좌를 개설하지 않고 기존 계정을 해지 한 후 60 일 이내에 해당 금액을 재 적립하지 않으면 401 (k)의 전체 배포본을 비 적격으로 간주합니다. Roth IRA의 경우 총 잔액의 소득 부분은 IRS가 60 일 이내에 창고에 재 적립하지 않으면 비 정규 분포로 간주됩니다.